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金华好用的软件管理软件:上个月发票税率错了怎么办?
发布时间: 2020-02-26 | 浏览数: 237

金华好用的软件管理软件:上个月发票税率错了怎么办?

发票开错的情况我们经常遇到,但是发票税率错误了怎么办,上个月发票税率错了怎么办?我们公司上个月把一张销售增值税发票开错了,客户要求开成两张两个公司的名头,结果我们开到同一张上了。发票在上个月已经入账了,现在客户要求我们重开,请问这个情况我们该怎么操作。

上个月发票税率错了怎么办

申报的话只能去税务局了,看税务局要求,一般是要还是按照正确的税率的。

增值税发票金额开错了处理方法:

1) 若纳税人发现代开的发票有错误的,应持已开具发票各联次、作废原因的书面证明材料、经办人身份证明原件及复印件到前台作废代开发票。

(2)纳税人门前代开发票时已征收入库的税款,发生作废发票或开具红字发票后,对多征的税款应视不同情况进行处理:

a) 对于作为预缴税款入库的税款,应在开票的次月增值税申报时抵顶应征税款,抵顶后仍有多缴的,办理退税手续;

b) 当月作废票重开发票时,在开票金额不变情况下,可不重新缴纳税款,在开票金额变更情况下,不能只作废该发票和将之前税票附于新开发票后作缴税凭证,应重新缴纳税款。之前的入库的税款在下月申报纳税后仍产生多缴的办理退税。

(3)作废发票后如需重开,则需要在电子税务局重新填写《代开增值税专用发票申报单》,网上审批通知后自助终端机扣缴税款并打印发票。

增值税专用发票开具错误

(一)一般纳税人(包括住宿业、鉴证咨询业、建筑业、工业、信息传输、软件和信息技术服务业等自开增值税专用发票的小规模纳税人)当月开具的增值税专用发票发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理,并重新开具增值税专用发票。

要点来了!作废的前提是:符合作废条件。那么“符合作废条件”是什么呢?是指同时具有以下情形:

①收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

②销售方未抄税并且未记账;

③购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

归纳为:当月、未抄税、未认证或认证不符(如数据未进入发票管理新系统等情况)三个条件。小宝以为还有一个重要条件:发票联、抵扣联退回;如果没有退回,也不符合作废条件。

(二)开具时发现有误的,可即时作废。

(三)若不符合增值税专用发票作废条件的,可以申请开具红字增值税专用发票。

政策依据:《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》第二十条

《国家税务总局关于红字增值税专用发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第47号)

上个月发票税率错了怎么办、增值税发票金额开错了处理方法的内容会计学堂小编就给大家讲到这里,纳税人需要开具红字增值税普通发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。

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